Pensionskasse: Recht auf Transparenz
Pensionskassen sind komplexe Gebilde. Seit 2004 müssen diese transparent informieren. Was muss der Arbeitgeber über diese Vorschriften wissen und was kann er selber tun? Von Hansjürg Reber, Bankfachexperte , Finanzplaner, Sozialversicherungskaufmann und Redaktor beim Beobachter.
Sponsoring eines Curling-Clubs, grosszügige Spesenentschädigungen an den Stiftungsrat oder überhöhte Ausgaben für Werbung waren Verstösse einer Pen¬sionskasse, gegen die gerichtlich vorgegangen wurde. Seit 1. April 2004 ist so etwas nicht mehr so einfach. Denn damals trat ein Paket von Bestimmungen in Kraft, die die Pensionskassen zur transparenten Information der Versicherten verpflichtet.
Das Beitragssystem, die Finanzierung, die Kapitalanlagen und die Rechnungslegung einer Kasse müssen für alle Versicherten durchschaubar oder eben transparent sein. Auch über den Kapitalertrag, den Risikoverlauf, die Verwaltungskosten, den Deckungsbeitrag und die Reservebildung muss die Kasse offen informieren. Auf Anfrage muss sie den Versicherten auch Jahresrechnung und Jahresbericht aushändigen.
Was können Sie als Arbeitgeber tun, damit Ihre Angestellten gut informiert sind? Sorgen Sie dafür, dass jede und jeder über seinen Versicherungsausweis und das aktuelle Reglement verfügt. Auch die Namen der Mitglieder des paritätischen Organs der Kasse müssen bekannt sein. Es ist gesetzlich vorgeschrieben, dass jede Pensionskasse ein so genannt paritätisches Organ – meist als Stiftungsrat bezeichnet – bestellen muss. Paritätisch bedeutet, dass gleich viele Arbeitgeber- und Arbeitnehmervertreter Einsitz ins oberste Organ der Vorsorgeeinrichtung nehmen. Sind die Namen der Vertreter bekannt, so ist es Ihren Angestellten nämlich möglich, Informationen über die Kasse bei den Vertretern einzuholen. Die Angestellten können insbesondere über die Arbeitnehmervertreter auch Reglementsänderungen anregen. Wollen sie beispielsweise einen tieferen Mindestlohn als die gesetzlich vorgesehenen CHF 20 520, damit auch Teilzeitangestellte noch besser versichert sind, soll dies am besten über die Arbeitnehmervertreter geschehen. Achten Sie auch darauf, dass sowohl Arbeitgeber- als auch Arbeitnehmervertreter über die nötigen Kenntnisse verfügen. Das Gesetz sieht nämlich vor, dass die Weiterbildung durch die Pensionskasse finanziert werden muss. So bieten insbesondere die kantonalen BVG-Aufsichtsbehörden Kurse an, die es Vertretern von paritätischen Organen ermöglicht, sich Wissen zu verschaffen oder dieses zu vertiefen.
Jüngste Zahlen belegen, dass eine Vielzahl der Pensionskassen eine Unterdeckung haben, also ihre gegenwärtigen und zukünftigen Verpflichtungen nicht mehr hundertprozentig erfüllen können. Dies schürt Ängste der Versicherten, dass ihre zukünftige Altersrente gefährdet ist. Es ist deshalb empfehlenswert, die Versicherten über den aktuellen Deckungsgrad der Pensionskasse zu informieren. Tragen Sie im Weiteren mit dem Beizug von Experten dazu bei, dass keine Fragen unbeantwortet bleiben. Leisten Sie also Ihren Anteil zu mehr Transparenz, auch wenn es in erster Linie die Aufgabe der Pensionskassen ist, die Versicherten umfassend zu informieren.
Das Beitragssystem, die Finanzierung, die Kapitalanlagen und die Rechnungslegung einer Kasse müssen für alle Versicherten durchschaubar oder eben transparent sein. Auch über den Kapitalertrag, den Risikoverlauf, die Verwaltungskosten, den Deckungsbeitrag und die Reservebildung muss die Kasse offen informieren. Auf Anfrage muss sie den Versicherten auch Jahresrechnung und Jahresbericht aushändigen.
Was können Sie als Arbeitgeber tun, damit Ihre Angestellten gut informiert sind? Sorgen Sie dafür, dass jede und jeder über seinen Versicherungsausweis und das aktuelle Reglement verfügt. Auch die Namen der Mitglieder des paritätischen Organs der Kasse müssen bekannt sein. Es ist gesetzlich vorgeschrieben, dass jede Pensionskasse ein so genannt paritätisches Organ – meist als Stiftungsrat bezeichnet – bestellen muss. Paritätisch bedeutet, dass gleich viele Arbeitgeber- und Arbeitnehmervertreter Einsitz ins oberste Organ der Vorsorgeeinrichtung nehmen. Sind die Namen der Vertreter bekannt, so ist es Ihren Angestellten nämlich möglich, Informationen über die Kasse bei den Vertretern einzuholen. Die Angestellten können insbesondere über die Arbeitnehmervertreter auch Reglementsänderungen anregen. Wollen sie beispielsweise einen tieferen Mindestlohn als die gesetzlich vorgesehenen CHF 20 520, damit auch Teilzeitangestellte noch besser versichert sind, soll dies am besten über die Arbeitnehmervertreter geschehen. Achten Sie auch darauf, dass sowohl Arbeitgeber- als auch Arbeitnehmervertreter über die nötigen Kenntnisse verfügen. Das Gesetz sieht nämlich vor, dass die Weiterbildung durch die Pensionskasse finanziert werden muss. So bieten insbesondere die kantonalen BVG-Aufsichtsbehörden Kurse an, die es Vertretern von paritätischen Organen ermöglicht, sich Wissen zu verschaffen oder dieses zu vertiefen.
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Pensionskasse von Ueli Kieser, Jürg Senn
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